Yapay zekadan makale özeti
- Kısa
- Ayrıntılı
- Bu video, muhasebe konularını herkesin anlayabileceği şekilde anlatan bir eğitim içeriğidir. Sunucu, KDV 2 beyannamesinin nasıl doldurulacağını adım adım göstermektedir.
- Video, e-beyanname portalından indirilen Beyanname Düzenleme Programı (BDP) üzerinden KDV 2 beyannamesinin doldurulma sürecini detaylı şekilde ele almaktadır. İçerikte genel bilgiler sekmesi, kesinti yapılan satıcılar sekmesi, vergi bildirimi sekmesi, işlem türü ekranı, kısmi tevkifat uygulaması ve beyannamenin kaydedilmesi gibi adımlar gösterilmektedir.
- Ayrıca videoda aylık ve üç aylık beyanname verme koşulları, tam ve kısmi tevkifat kavramları, KDV mükellefi ile vergi sorumlusu arasındaki farklar, ilave edilecek katma değer vergisi, düzenleme bilgileri ve hata kontrolü gibi önemli konular da açıklanmaktadır.
- 00:01KDV İkinci Beyannamesi Giriş
- Bu video, KDV ikinci beyannamesinin nasıl doldurulacağını kapsamlı bir şekilde anlatmaktadır.
- Türkiye'de beyannameler elektronik ortamda düzenlenmektedir ve bu uygulamaya "e-beyanname" denir.
- Beyanname düzenleme programı (BDP) adı verilen uygulama, Gelir İdaresi Başkanlığı'nın e-beyanname portalından indirilip kurulmalıdır.
- 01:00KDV İkinci Beyannamesi Açma ve Genel Bilgiler
- BDP'yi çalıştırdıktan sonra sol üst menüden "Dosya" > "Yeni" seçeneğine tıklayarak KDV ikinci beyannamesi açılır.
- Beyannamenin sol üst kısmında vergi kodu ve sürüm numarası (10.0) görüntülenir, bu numara KDV ikinci beyannamesinin 9 kez değiştirildiğini gösterir.
- Genel bilgiler sekmesinde vergi dairesi, beyannamenin dönem tipi (aylık veya üç aylık), ilgili ay ve yıl bilgileri doldurulur.
- 04:00Vergi Sorumlusu Bilgileri ve Beyanname Verme Zorunluluğu
- KDV ikinci beyannamesinde vergi sorumlusu olarak tanımlanılır, bu KDV bir beyannamesindeki vergi mükellefi ile farklıdır.
- Vergi mükellefi, vergi farz olan kişidir; vergi sorumlusu ise vergiyi ödemekle yükümlü olan kişidir.
- KDV ikinci beyannamesi için boş beyanname vermek zorunlu değildir, ilgili ayda KDV ikinci konusuna giren bir işlem yoksa beyanname vermek gerekmez.
- 06:15Kesinti Yapılan Satıcılar Sekmesi
- Bu sekmede tevkifat kavramı açıklanır; tevkifat kısaca vergi kesintisidir.
- KDV tevkifatı, devletin belirlediği iş kollarında KDV'nin tamamını satıcının hesaplamasını istememesi ve alıcının belirli oranlar üzerinden kesinti yapmasıdır.
- Tam tevkifatta ise alıcı, satıcının hesaplaması gereken KDV'nin tamamını hesaplar ve devlete öder.
- 08:48Vergi Bildirimi Sekmesi
- Vergi bildirimi sekmesi, tam tevkifat ve kısmi tevkifat uygulanan işlemlere ait bildirimler olarak ikiye ayrılmıştır.
- Tam tevkifat kısmında altı adet işlem türü kodu bulunmaktadır (101-106), her kod farklı bir işlem türü için kullanılır.
- Dönem içindeki tam tevkifat uygulanan işlemleri işlem türü, matrah toplamı ve KDV oranı bilgileriyle doldurulur.
- 10:56KDV-2 Beyannamesi Doldurma Adımları
- İşlem türü ekranında ilk sütunda işlemin kodu, ikincisinde adı ve son sütunda tevkifat oranı görüntülenir.
- Doğru işlem seçilip "Seç" düğmesine tıklanır ve ilgili ayda kısmi tevkifat uygulanan tüm işlemler listelenir.
- Matrah ve oranı girildikten sonra BDP otomatik olarak tevkifat vergisini hesaplar.
- 11:39KDV-2 Beyannamesinde İlave Katma Değer Vergisi
- Vergi bildirimi sekmesinin dibinde ilave edilecek katma değer vergisi bulunur.
- KDV-2 beyannamesinde bu alanın fonksiyonu net değil ve vergi sorumlusu olarak ilave edilebilecek kademe kapsamı yersiz görünmektedir.
- Yeminli mali müşavirden aksi görüş almadığınız sürece bu alanı boş bırakmanız önerilir.
- 12:18Beyannamenin Tamamlanması ve Kaydedilmesi
- Tam ve kısmi tevkifat bölümleri doldurulduktan sonra toplamların kesinti yapılan satıcılar kulakçığındaki toplamlarla eşleşmesi gerekir.
- Düzenleme bilgileri kulakçığında işletmenin ve mali müşavirin bilgileri doldurulur.
- Kayıtlar sekmesi altında daha önceden kaydedilen bilgileri vergi kimlik numaralarını doldurduktan sonra otomatik olarak getirebilirsiniz.
- 13:08Beyannamenin Kaydedilmesi ve Onaylanması
- KDV-2 beyannamesini doğru doldurduktan sonra kaydetmek gerekir, aksi halde girdiğiniz veriler kaybedilecektir.
- Beyannameyi kaydetmek için BDP menüsünde dosya sekmesi altındaki kaydet seçeneğine tıklanır.
- Beyanname kaydedildiğinde sol üst köşede vergi dairesi kodu, firma vergi numarası ve beyanname tarih aralığı bilgileri görünür.
- 14:14Beyannamenin Onaylanması ve Diğer Bilgiler
- Beyanname kaydettikten sonra mali müşavir ya sizin bilgisayarınızdan kontrol eder ya da beyannamenin XML dosyasını e-posta ile göndererek kendi bilgisayarı üzerinde kontrol eder.
- Daha önce yayınlanmış ve gelecekte yayınlanacak beyanname kılavuzları için kanala abone olup bildirimleri açabilirsiniz.
- Kanal sayfasındaki "Muhasebe Konu Anlatımı" isimli oynatma listesinden diğer videoları izleyebilirsiniz.