Buradasın
Gelir İdaresi Başkanlığı'nın Enflasyon Düzeltmesi Değişiklikleri ve Beyanname Düzeltme Senaryoları
youtube.com/watch?v=4HBP6KU2oCEYapay zekadan makale özeti
- Kısa
- Ayrıntılı
- Bu video, Gelir İdaresi Başkanlığı'nın 2024 yılı enflasyon düzeltmesi ile ilgili yaptığı değişiklikleri ve bunların muhasebe sistemine etkilerini anlatan bir eğitim içeriğidir.
- Video, Gelir İdaresi'nin 2023 sonu itibariyle brüt satışlar toplamı 50 milyon TL'nin altında olanlar için enflasyon uzatması yapılmamasına yönelik düzenlemelerini açıklamaktadır. İçerik, üç farklı senaryo üzerinden ilerlemektedir: enflasyon düzeltmesi fişleri kesilmemiş ve enflasyon düzeltmesi yapılmaması durumu, enflasyon düzeltme sonucu kar durumunda olan ve geçici beyannamesi verilmiş bir firmanın beyannamesi nasıl düzeltilir, enflasyon düzeltme sonucu zarar durumunda olan ve geçici beyannamesi verilmiş bir firmanın beyannamesi nasıl düzeltilir. Her senaryo için muhasebe işlemleri, amortisman hesaplamaları ve beyanname düzenleme adımları detaylı olarak gösterilmektedir.
- Gelir İdaresi Başkanlığı'nın Enflasyon Düzeltmesi Değişiklikleri
- Gelir İdaresi Başkanlığı 2024 yılı enflasyon düzeltmesi ile ilgili değişikliğe gitmiş ve 2023 sonu itibariyle brüt satışlar toplamı 50 milyon TL'nin altında olanlar tarafından enflasyon düzeltmesi yapılmamasına yönelik düzenleme yapmıştır.
- Geçici vergi beyan sürelerinde de değişikliğe gidilmiştir.
- Bu videoda bu değişikliklere yönelik senaryolar incelenecektir.
- 00:25Enflasyon Düzeltmesi Fişleri Kesilmemiş Durum
- İlk senaryoda enflasyon düzeltmesi fişleri kesilmemiş ve enflasyon düzeltmesi yapılmaması durumu incelenmektedir.
- Demirbaş takip modülünde ilk altı ay içinde amortisman ayırmış iseniz, ayrılan amortisman enflasyon düzeltmesine tabi tutulabilir.
- Demirbaş sekmesi altında bulunan amortisman ve enflasyon düzeltme listesinden ikinci geçici vergi döneminden kaynaklanan düzeltme katsayısını görebilirsiniz.
- 01:08Demirbaşlarda Enflasyon Düzeltmesi Yapılmaması
- Demirbaş işlemlerinde enflasyon düzeltmesi seçimi alanını açarak ay bazında enflasyon düzeltmesi seçimini gerçekleştirebilirsiniz.
- İlgili alanları hayıra çevirdikten sonra amortisman ve enflasyon listesini yenileyerek düzeltme katsayısının değiştiğini görebilirsiniz.
- Amortisman fişini kesmek için hesaplama başlangıç ve bitiş tarihini ayarlayıp hesapla butonuna basabilirsiniz.
- 02:39Beyanname Hazırlama
- Muhasebe işlemlerini tamamladıktan sonra dökümler altında bulunan mali tablolar alanından e-gelir tablosu düzeltilmemiş alanını yeniden hesaplatarak beyannameyi hazırlayabilirsiniz.
- Beyannameler altından yeni beyannameye giriş yapıp kurum geçici beyannamesini açabilirsiniz.
- Mali tablo aktarım seçeneğinde düzeltilmiş ve düzeltilmemiş e-gelir tablosu veya e-bilanço seçeneklerini seçebilirsiniz.
- 03:48Enflasyon Düzeltmesi Sonucu Kar Durumunda Firma
- İkinci senaryoda enflasyon düzeltme sonucu kar durumunda olan ve geçici beyannamesi verilmiş bir firmanın beyannamesi nasıl düzeltilir incelenmektedir.
- Enflasyon düzeltmesinden kaynaklı kar veya zarar kayıtları ile enflasyon düzeltmesi yapılmamasına göre oluşan kar-zarar farkının 2024 hesap dönemi ikinci geçici vergi dönemine ilişkin beyannamelerinde duruma göre kanunen kabul edilmeyen giderler veya zarar olsa dahi indirilecek istisna ve indirimler bölümünün diğer indirimler kısmında göstermek suretiyle beyan edilmesi gerekmektedir.
- Beyannamede matrah bildirimi sekmesi altında enflasyon düzeltme karı tutarını zarar olsa dahi indirilecek istisna ve indirimler alanına girmek gerekmektedir.
- 06:57Enflasyon Düzeltmesi Sonucu Zarar Durumunda Firma
- Üçüncü senaryoda enflasyon düzeltme sonucu zarar durumda olan ve geçici beyannamesi verilmiş bir firmanın beyannamesi nasıl düzeltilir incelenmektedir.
- Beyannamede enflasyon sonucu hesaptaki zarar tutarını ekler alanına gelip kanunen kabul edilmeyen giderler alanında diğer alanına giriş yapmak gerekmektedir.
- Zarar olması durumunda beyanname içerisine girilecek tek bilgi burası değildir, aynı tutarı masraf bildirimi alanında bulunan kanunen kabul edilmeyen gider alanına da yazmak gerekmektedir.