Yapay zekadan makale özeti
- Kısa
- Ayrıntılı
- Bu video, finansal planlama konusunda eğitim veren bir ders formatındadır. Konuşmacı, finansal planlama ve nakit bütçesi konularını detaylı şekilde anlatmaktadır.
- Video, finansal planlamanın tanımı ve amacı ile başlayıp, nakit bütçesinin ne olduğunu ve nasıl hazırlanacağını açıklamaktadır. Konuşmacı, nakit bütçesinin sadece nakit giriş ve çıkışlarını tahmin ettiğini, satış tahminlerinin önemini ve minimum kasa kavramını örneklerle anlatmaktadır. Video, bir işletme örneği üzerinden nakit bütçesi hesaplama sürecini adım adım göstererek, dönem başı kasası, nakit girişleri, nakit çıkışları ve nakit fazla/açık hesaplamaları detaylı şekilde açıklamaktadır.
- 00:01Finansal Planlama ve Nakit Bütçesi Giriş
- Bu videoda finansal planlama konusuna giriş yapılarak nakit bütçesi anlatılacak, bir sonraki videoda proforma gelir tablosu ve bilançolar ele alınacak.
- Finansal planlama, işletmenin kısa vadeli (bir yılı civarında) fon ihtiyacının belirlenmesiyle ilgili teknikler bütünüdür.
- Finansal planlama amacında fon girişleri ve çıkışları arasındaki uyumu sağlamak ve sapmaları erkenden tespit etmek önemlidir.
- 01:24Finansal Planlama Süreci
- Finansal planlama için proforma bilanço, proforma gelir tablosu ve nakit bütçesi hazırlanır ve tüm tahmin süreçlerinde satışların tahmini ile başlanır.
- Satış tahminleri, birçok finansal kalemı doğrudan veya dolaylı yoldan etkiler.
- Bütçeleme sıklığı bir yıl veya altı ay olamaz, en azından ay bazında olmalı ve nakit akışı düzensizleştikçe bu sıklık artırılmalıdır.
- 03:03Nakit Bütçesi
- Nakit bütçesi, bütçeleme dönemi içinde sadece nakit para giriş ve çıkışlarını tahmin ederek şirketin nakit fazla ve açık tutarını belirler.
- Nakit bütçesinde satış gelirlerinin ve ödeme koşullarının tahmini yapılır; örneğin, peşin satışlar ve vade ile tahsil edilecek satışlar ayrı ayrı hesaplanır.
- Nakit çıkışları sadece hammadde alımlarında değil, borç ödemelerinde ve yatırım planlarında da oluşabilir.
- 05:58Minimum Kasa ve Nakit Bütçesi Hesaplama
- Minimum kasa, şirketlerin zor durumlarda için sakladığı, hazır durumda bulunduğu nakittir ve genellikle satışların belli bir yüzdesi olarak hesaplanır.
- Nakit bütçesinde hesaplama yapılırken, dönem başı kasa nakit girişlerine eklenir, nakit çıkışları çıkarılır ve minimum kasa eksi olarak hesaba dahil edilir.
- Örnek hesaplama gösterilmiştir: Ocak ayında 50 liralık dönem başı kasa, 800 liralık giriş ve 700 liralık çıkış ile 130 liralık nakit fazla, şubat ayında ise 150 liralık dönem başı kasa, 600 liralık giriş ve 850 liralık çıkış ile 120 liralık nakit açık oluşmuştur.