Yapay zekadan makale özeti
- Kısa
- Ayrıntılı
- Bu video, bir konuşmacının Excel'de geçici vergi hesaplama yöntemini adım adım anlattığı bir eğitim içeriğidir.
- Video, geçici vergi hesaplamak için gerekli dört veriyi (mükellef türü, KDV'li gelir tutarı, giderler ve matrah) açıklayarak başlıyor ve Excel'de bu verilerin nasıl girileceğini gösteriyor. Ardından KDV'li gelir tutarından KDV'si çıkarılması, matrahın hesaplanması ve kümülatif matrahın bulunması anlatılıyor. Son olarak, 2024 yılı gelir vergisi dilimlerine göre vergi hesaplaması için IF fonksiyonu kullanılarak formüller oluşturuluyor.
- Video ayrıca dönem başına düşen vergi miktarının hesaplanması, damga vergisi hesaplaması ve vergiler dahil ödenecek tutarın bulunması konularını da kapsamaktadır. Ücretli ve ücret dışı mükellef türleri için farklı hesaplama yöntemleri içeren Excel sayfaları da sunulmaktadır.
- Geçici Vergi Hesaplama İçin Gerekli Veriler
- Geçici vergi hesaplaması için dört veri gereklidir: mükellef türü, KDV'li gelir tutarı, giderler ve matrah.
- Mükellef türü ücretli ve ücret dışı olarak ikiye ayrılır, ancak hesaplama işlemi bu ayrımı etkilemez, sadece devletin belirlediği değerlerin aralıklarını değiştirir.
- Excel dosyasında mükellef türü ücretli olanlar ve ücret dışı olanlar için ayrı sayfalar bulunmaktadır.
- 00:37KDV'li Gelir Tutarının Hesaplanması
- KDV'li gelir tutarı, her ay için elde edilen gelirlerin KDV'li değerleridir.
- KDV'siz gelir tutarını bulmak için KDV'li tutar bölü (1 + KDV oranı) formülü kullanılır.
- Örnek olarak Ocak ayı için KDV'li tutar 50.000 TL ve KDV oranı %20 ise, KDV'siz gelir tutarı 40.000 TL olarak hesaplanır.
- 02:01Matrah ve Giderlerin Hesaplanması
- Matrah, KDV'siz gelir tutarından giderlerin çıkarılmasıyla elde edilir.
- Giderler, ilgili ay için toplam gider tutarlarıdır.
- Matrah hesaplaması için KDV'siz gelir tutarı eksi gider formülü kullanılır.
- 02:44Kümülatif Matrah Hesaplama
- Kümülatif matrah hesaplaması için her dönem için bir önceki dönemlerin toplamında eklenerek gidilir.
- İlk dönem için sadece o ayın matrahı hesaplanır.
- İkinci dönem için ilk iki ayın matrahları toplanır, üçüncü dönem için ilk üç ayın matrahları toplanır ve böylece devam edilir.
- 03:40Vergi Dilimlerinin Belirlenmesi
- Vergi hesaplaması için devletin 2024 yılı üzerinde belirlediği gelir vergisi dilimleri kullanılır.
- Matrah, belirlenen gelir dilimlerine göre sınıflandırılır ve her dilime göre farklı vergi oranları uygulanır.
- Matrah 110.000 TL'nin altında ise %15, 110.000 TL'nin üzerinde ise farklı oranlar uygulanır.
- 04:40Vergi Hesaplama Formülü
- Vergi hesaplaması için IF fonksiyonu kullanılır ve matrahın hangi gelir dilimine denk geldiğine göre farklı oranlar uygulanır.
- Formülde matrahın hangi aralığa girdiği belirlenir ve o aralığa göre vergi oranı hesaplanır.
- Formülde sabit kalması gereken hücrelere F4 tuşu ile sabitleme yapılır, böylece formül diğer hücrelere kopyalandığında doğru sonuç elde edilir.
- 08:20Dönem Başına Düşen Vergi Miktarının Hesaplanması
- Devlet, her dönem için önceki dönemlerden ödenen mikserleri çıkartarak vergi miktarını hesaplıyor.
- İlk dönemde 12.000 TL ödenmiş, ikinci dönemde 27.500 TL'den önceki dönem ödemesi olan 12.000 TL çıkarılarak 15.500 TL ödenmesi gerekiyor.
- Üçüncü dönemde kümülatif olarak 49.950 TL ödenmiş, önceki dönem ödemesi olan 27.500 TL çıkarılarak 22.450 TL ödenmesi gerekiyor.
- 09:37Damga Vergisi ve Toplam Ödeme
- Her bir beyanname için devlete damga vergisi ödenmesi gerekiyor, 2024 yılı için geçici vergi beyannamelerinde damga vergisi 840,30 TL olarak belirlenmiş.
- Damga vergisi her dönem için 840,30 TL olarak hesaplanıp, ilgili dönem vergi miktarına eklenerek toplam ödenecek tutar bulunuyor.
- Bu örnek mükellef türü ücretli olanlar için geçerli, ücret dışı olanlar için de benzer hesaplamalar yapılmış.
- 10:53Video Kapanışı
- Excel dosyasına ulaşmak isteyenler yorumlara belirtmeleri halinde dosya paylaşılacak.
- Küçük içerik üreticileri için yorum, beğeni ve paylaşımların çok önemli olduğu vurgulanıyor.