Yapay zekadan makale özeti
- Kısa
- Ayrıntılı
- Bu video, Datasoft tarafından sunulan bir eğitim içeriğidir. Video, 563 nolu tebliğe göre enflasyon düzeltme işleminden muaf tutulan firmaların düzeltme beyannamesi verme sürecini adım adım göstermektedir.
- Video, 2023 cirosu 50 milyon TL altında olan firmaların 2024 ikinci ve üçüncü geçici vergi dönemlerinde enflasyon düzeltme işleminden muaf tutulduğunu açıklayarak başlıyor. Ardından, tebliğ kapsamına giren firmaların düzeltme beyannamesi verme sürecini bir örnek üzerinden gösteriyor. Bu süreçte geçici vergi tanımlarına giriş, enflasyon kari ve zararı çıkması durumları için tanım yapma, e-beyanname XML oluşturma menüsünden matrah bildirimi düzenleme ve XML oluşturma adımları detaylı olarak anlatılıyor.
- 00:05Enflasyon Düzeltme Muafiyeti
- 563 nolu tebliğe göre, 2023 cirosu 50 milyon TL altında olan firmalar 2024 ikinci ve üçüncü geçici vergi dönemlerinde enflasyon düzeltme işleminden muaf tutuldular.
- Tebliğ kapsamına girip tebliğ öncesinde enflasyon düzeltmesi yaparak beyanname veren firmalar düzeltme beyannamesi vermelidirler.
- 00:31Geçici Vergi Tanımları
- Geçici vergi beyannamesi menüsünden geçici vergi tanımlarına girerek enflasyon kari ve zararı çıkması durumları için iki tanım yapılmalıdır.
- Tanım 1 için alan bölümünden 9 zarar olsa dahi istisnalardan 350 kodu seçilmeli, hesap tipi ve alacak tipi belirlenerek ilk ve son hesap kodu 648 olarak tanımlanmalıdır.
- Tanım 2 için kanunen kabul edilmeyen giderler hesap tipi borç tipi seçilmeli, ilk ve son hesap kodu 658 olarak tanımlanmalıdır.
- 01:35Düzeltme Beyannamesi Oluşturma
- Tanımlar yapıldıktan sonra geçici vergi beyannamesinin tebliğe uygun olarak yeniden düzenlenmesi sağlanmalıdır.
- E-beyanname XML oluştur menüsünden matrah bildirimi açılarak kanunen kabul edilmeyen giderlere inilmelidir.
- 130 bin yazan satıra "enflasyon düzeltmesi" yazılmalı, zarar olsa dahi indirilecek istisnalar bölümünden 350 kodlu satıra da "enflasyon düzeltmesi" adı verilmelidir.
- Son olarak F1 ile XML oluştura girilerek bilanço ekleri kaldırılarak düzeltme beyannamesi tamamlanır.