Yapay zekadan makale özeti
- Kısa
- Ayrıntılı
- Bu video, bir konuşmacının avukatlar ve serbest meslek erbapları için hazırladığı eğitim içeriğidir.
- Video, avukatların kestiği makbuzlar ve bu makbuzlardaki KDV stopaj konusunu iki ana bölümden anlatmaktadır. İlk bölümde KDV'nin ne olduğu, Türkiye'deki dört farklı KDV oranı (yüzde 0, 1, 8 ve 18) ve avukatların sunduğu hizmetlerin KDV'sinin yüzde 18 olduğu açıklanmaktadır. İkinci bölümde ise tevkifatlı makbuzların nasıl kesildiği, stopajın hesaplanması ve vergi dairesine yatırılması detaylı olarak anlatılmaktadır.
- Video ayrıca bilgisayarda Makbuz Tech programı üzerinden makbuz kesme işleminin gösterileceği bilgisiyle sonlanmaktadır. Avukatların kazandığı gelirlerin neredeyse tamamının kar olduğu ve vergi mükelleflerine kesilen makbuzların stopajlı kesilmesi gerektiği vurgulanmaktadır.
- 00:01Serbest Meslek Makbuzları ve KDV Eğitimi
- Eğitimin konusu avukatların ve muhasebecilerin kestiği serbest meslek erbapları ve bunlardaki stopaj ile ilgili KDV uygulamalarıdır.
- Eğitim iki bölümden oluşmaktadır: birinci bölümde makbuzda kesilen KDV, stopaj ve net ücret hesaplamaları anlatılacak, ikinci bölümde ise Avukatlar Makbuz Tech programı üzerinden makbuz kesimi gösterilecektir.
- Makbuz keserken hesaplanacak üç değer vardır: ücret (net veya brüt), KDV ve stopaj.
- 01:16KDV Nedir ve Nasıl Hesaplanır
- KDV, ürünlerin fiyatının artması için konulan, son tüketicinin üzerine bırakılan bir vergidir ve vergi mükellefleri satarken üzerine belli bir KDV koyarlar.
- Türkiye'de dört çeşit KDV uygulanmaktadır: %0, %1, %8 ve %18. Genel avukat hizmetlerinin KDV oranı %18'dir, ancak adli yardım gibi alanlarda KDV indirimi uygulanmaktadır.
- Serbest meslek erbapları bazı kişilere stopajlı, bazılarına stopajsız makbuz kesse de, KDV açısından her zaman KDV'li makbuz kesilir.
- 03:01KDV Mahsup İşlemi
- Kestiğimiz makbuzda KDV'li tutar emanet olarak devlete verilen paradır, ay sonunda bu emanet KDV'yi devlete öderiz.
- Ay içerisinde yapılan harcamalarda ödenen KDV'ler, ay sonunda devlete beyan edilir ve emanet KDV ile karşılaştırılır.
- Emanet KDV'yi harcamalarda ödenen KDV'lerden az ise farkı devlete ödenir, fazla ise bu fark bir sonraki ayki emanet KDV'den düşülebilir veya yıl sonunda iade edilebilir.
- 05:42KDV Tevkifatı
- Avukatlar ve serbest meslek erbapları genellikle sermayeleriyle değil beyinleriyle para kazandığı için harcamaları az olduğu için KDV tevkifatı uygulanmaktadır.
- KDV tevkifatı, KDV'nin %50'sinin kaynağında tutulup sizin adınıza devlete ödendiği bir sistemdir.
- Tevkifat uygulaması nedeniyle avukatların devletten KDV alacaklı olarak hesapları büyümektedir.
- 08:27Stopaj Faturası Nedir?
- Stopaj, "stop ettirmek" anlamına gelen bir kavramdır ve devlet avukatların sermayesi olmadığı için kazandıklarının neredeyse tamamının kardan oluştuğunu düşünmektedir.
- Bir vergi mükellefine fatura kesildiğinde, eğer kesilen kişinin vergi numarası ve vergi levhası varsa (şahıs işletmesi, gerçek kişi, tacir veya şirket), bu fatura stopajlı olarak kesilmelidir.
- Stopajlı fatura kesildiğinde, alacağımız tutarın net tutarın (KDV hariç) yüzde yirmisi durdurulur ve karşıdaki vergi mükellefi bu tutarı vergi dairesine bizim adımıza yatırır.
- 10:26Stopaj ve KDV Hesaplaması
- Örneğin, 1.000 TL artı KDV bir makbuz kesildiğinde, 180 TL KDV'sinin 90 TL'si bize, 90 TL'si vergi dairesine ödenir.
- 1.000 TL'den yüzde yirmisi (200 TL) stopaj olarak durdurulur ve vergi dairesine yatırılır, kalan 800 TL ofise gönderilir.
- Stopaj ve KDV hesaplamalarında, vergi mükellefinin harcadığı giderler işletmenin giderleri olarak gösterilir ve kar hesaplamasında dikkate alınır.
- 11:14Stopaj ve KDV Hesaplaşması
- Senelik hesaplamada, vergi mükellefi stopaj ve KDV tutarlarını vergi dairesine bildirir ve vergi dairesi bu tutarları teyit eder.
- Vergi dairesi, stopaj ve KDV hesaplarından vergi mükellefinin ödediği tutarları düşer ve kalan tutarı vergi mükellefine talep eder.
- Teorik olarak geri alınabilecek stopaj ve KDV tutarları pratikte genellikle geri alınmaz, bu tutarlar devletin kasasında durur ve mahsup edilebilir.