Yapay zekadan makale özeti
- Kısa
- Ayrıntılı
- Bu video, bir eğitmen tarafından sunulan finansal tablolar dersi kapsamında yatay analiz ve işletme finansal analizi konularını içeren bir eğitim içeriğidir.
- Videoda, Kalekim şirketinin mali tabloları üzerinden yatay analiz uygulaması adım adım gösterilmektedir. İlk bölümde mali tabloların indirilmesi, Excel'de trend analizi formüllerinin yazılması ve uygulanması anlatılırken, ikinci bölümde stoklar, ticari alacaklar, yabancı kaynaklar, özkaynaklar, dönen varlıklar ve net satışlar gibi kalemler arasındaki ilişkiler incelenmektedir.
- Eğitmen, bilanço ve gelir tablosu kalemlerinin yıllar itibariyle nasıl karşılaştırılacağını, net çalışma sermayesi kavramını ve brüt satış karı ile dönem karı gibi önemli kalemlerin analiz edilmesi gerektiğini açıklamaktadır. Video, işletme finansal analizinde kullanılan çeşitli ilişki kalemlerinin nasıl değerlendirileceğini göstermektedir.
- 00:01Yatay Analiz İçin Mali Tablo İndirme
- Finansal tablolar dersi için yatay analiz uygulaması yapılacak.
- Mali tablo indirmek için Google'da şirketin ismini ve "iş yatırım" yazarak şirketin sitesine ulaşılabilir.
- Trend analizi için en az 7-8 yıl veri gerekir, ancak gösterim amacıyla 4 yıl veri kullanılacak.
- 00:58Veri Seçimi ve Excel'e Aktarımı
- Kıyaslamanın anlamlı olması için aynı dönemlerin seçilmesi gerekir (örneğin 2018, 2019, 2020 ve 2021).
- İndirilen tabloda sıfır rakamlı kalemler silinerek bilanço ve gelir tablosu temiz bir şekilde görüntülenebilir.
- Trend analizi, yıllar itibariyle uzun süreli (en az 7-8 yıl) bir eğilim analizi olarak tanımlanır.
- 02:35Trend Analizi Yöntemleri
- Trend analizinde baz yılı seçimi iki şekilde yapılabilir: ilk yılı baz kabul etmek veya son yılı baz kabul etmek.
- Baz yılı olarak ilk yıl seçildiğinde, diğer yılların verileri ilk yılın verilerine göre hesaplanır.
- Trend analizi hem bilanço hem de gelir tablosu için uygulanabilir.
- 03:14Excel'de Trend Analizi Uygulaması
- Excel'de formül yazarken eşittir işareti ile başlanır.
- Baz yılı olarak seçilen yılın verileri 100 olarak kabul edilir, diğer yılların verileri bu değere göre hesaplanır.
- Excel'de formülleri otomatik olarak uygulamak için hücreleri seçip kenar köşesindeki kare işaretine çift tıklanabilir.
- 05:54Bilanço Kalemlerinin Değerlendirilmesi
- Bilanço kalemlerini değerlendirmek için dönen varlıklar ve duran varlıklar incelenir.
- Dönen varlıklardaki artış oranı duran varlıklardaki artış oranından daha hızlıdır.
- Yabancı kaynaklar (kısa vadeli ve uzun vadeli yükümlülüklerin toplamı) yıllar itibariyle artarken, özkaynaklar (sermaye) daha hızlı artmaktadır.
- 08:48Bilanço ve Gelir Tablosu Kalemleri Arasındaki İlişkiler
- Bilanço kalemleri ve gelir tablosu kalemleri arasında bazı ilişkiler vardır, bazı kalemler birlikte hareket ederler.
- Dönem ve ağırlıklar ile kısa vadeli yabancı kaynaklar arasında net çalışma sermayesi ilişkisi vardır.
- Dönen varlıkların artış eğiliminin kısa vadeli yabancı kaynakların artışından daha fazla olması daha uygun olacaktır.
- 11:22Stoklar ve Net Satışlar İlişkisi
- Stoklar ve net satışlar arasındaki ilişki, işletmenin satışlarıyla stoklarını eritip eritemediği hakkında bilgi verir.
- Net satışlardaki hızlı artış eğilimine karşılık stoklardaki artış eğiliminin yavaş olması veya azalış eğilimi olumlu yorumlanır.
- İşletmenin stok devir hızının yükseldiğini, deposuna giren malın hızlı bir şekilde satılabildiğini gösterir.
- 12:55Ticari Alacaklar ve Net Satışlar İlişkisi
- Ticari alacaklar ve net satışlar arasındaki ilişki, satışların peşin mi, kredili mi olup olmadığı hakkında bilgi verir.
- Ticari alacakların net satışlar içerisindeki payının çok yüksek olmaması doğru olur.
- Ticari alacakların artış oranının net satışların artışından daha yavaş gitmesi, işletmenin satışlarının çoğunlukla peşin olduğunu gösterir.
- 14:46Yabancı Kaynaklar ve Özkaynaklar İlişkisi
- Özkaynak, işletmenin sermaye olarak ortaya koymuş olduğu ana parası, yabancı kaynak ise üçüncü kişilerden almış olduğu borçlar, krediler ve veresiye mallardır.
- Özkaynak teminat niteliğindedir ve güçlü özkaynak yapısı banka kredilerini daha kolay ve uygun faizle almayı sağlar.
- Yabancı kaynakların artışının düzenli olarak arttığı, özkaynakların da düzenli artış gösterdiği ancak özkaynaklardaki artışın yabancı kaynaklardan daha yüksek olduğu olumlu bir trend sergilemektedir.
- 16:40Diğer Analiz Kalemleri
- Varlıkların verimliliğini ölçmek için dönen varlıklar ve net satışlar arasındaki ilişkiye bakılabilir.
- Karlılığa bakmak için net satışlar ve brüt satış karı arasındaki ilişki önemlidir.
- Dönem karının yıllar itibariyle arttığı, ancak 2021 yılında çok daha yüksek bir şekilde gerçekleştiği görülmektedir.