Yapay zekadan makale özeti
- Kısa
- Ayrıntılı
- Bu video, bir eğitmen tarafından sunulan ve katılımcıların da dahil olduğu interaktif bir eğitim formatındadır. Eğitmen muhtemelen vergi veya muhasebe alanında uzman bir eğitimci olup, vergi dairesi çalışanları ve serbest meslek erbaları gibi farklı gruplarla etkileşim halindedir.
- Video, vergi teşvikleri, vergi kontrol ve izah süreci, beyanname işlemleri, özel hesap dönemleri ve serbest meslek erbaları için özel vergi konuları gibi çeşitli maddeleri kapsamaktadır. İçerikte gelir vergisi ve kurumlar vergisi kapsamında yapılan teşvikler, vergi kontrolü süreci, düzeltme beyanları ve kredi kartı satışları gibi konular detaylı olarak ele alınmaktadır.
- Eğitimde ayrıca serbest meslek erbaları için yedi bin liralık asgari ücret, part-time sözleşme yapma, KDV beyanname ve beyanname konuları gibi özel durumlar da incelenmektedir. Video, muhasebe ve vergi alanlarında çalışanlar için fatura beyanları, düzeltme beyanları ve vergi kontrolünden korunma yöntemleri hakkında pratik bilgiler içermektedir.
- Vergi Teşvikleri ve Kontroller
- Gelir vergisi kanunun 89. maddesine göre bağış ve yardımlar, eğitim ve sağlık giderleri vergi hesaplamasında hesaba katılır.
- Sigortalar vergi hesaplamasında %15, eğitim ve sağlık giderleri ise %10 oranında hesaba katılır.
- Vergi denetiminde sigorta şirketlerinin tutanakları ve hazır beyanlar kullanılarak kontrol yapılmaktadır.
- 02:32Vergi Teşviklerinin Kontrol Edilmesi
- Vergi teşviklerinin kontrolünde üç durum olabilir: oranın uymaması, giderin gerçek olmadığını göstermesi veya bağışın yanlış yere yapılmış olması.
- Gelir vergisi beyannamesinde hem kurumlar vergisi madde 5'teki indirimler hem de zarar durumunda yapılacak indirimler bulunmaktadır.
- Vergi teşviklerinde belge olmadan indirim yapılmamalıdır, özellikle vakıflarla ilgili belgeler önemlidir.
- 03:46Eğitim ve Sağlık Harcamaları
- Üçüncü dönem geçici vergi beyannamesinde eğitim ve sağlık harcamalarının faturaları kontrol edilmektedir.
- Gelir vergisi beyannamesinde ise belge isteme yapılmamaktadır.
- Vergi teşviklerinde ceza olarak sadece geri dönmeme cezası uygulanmaktadır.
- 05:10Sigorta Vergi Teşvikleri
- Sigorta vergi teşviklerinde asgari ücretin %15'i bir sınır olarak belirlenmiştir.
- Hayat sigortalarında %50 oranında bir teşvik bulunmaktadır.
- 2013'ten itibaren bazı sigorta teşvikleri kaldırılmıştır.
- 06:05Çocuk Bakımı Vergi Teşvikleri
- Beş yaşına kadar olan çocuklar için, kız çocukları için yirmi beş yaşına kadar ortaöğretimde, yükseköğretimde ise yirmi beş yaşına kadar çocuk bakımı vergi teşviki uygulanmaktadır.
- Müşterinin yanında oturan vatandaşlar için teşvik uygulanabilir, ancak öğrenci için ikametgah değişikliği yapılmamalıdır.
- Anne ve babası ölmüş çocuklar için büyükanneler ve büyükbabalar çocuk bakımı vergi teşviki alabilir.
- 09:46Kurumlar Vergisi ve Bağışlar
- Kurumlar vergisi muafiyeti, kişiye veya kuruma özel vergiden muafiyet demektir.
- Eğitim kurumları vergi muafiyetine tabidir.
- Bağış ve yardımlar için makbuz gereklidir ve kamu yararı kurumlar vergi teşviki alabilir.
- Büyük rakamlı bağışlar için banka üzerinden yapılması tavsiye edilmektedir.
- 12:31Yardım ve Bağışlar Hakkında Bilgiler
- Tesisler ve yapılanlar mutlaka belgeye dayanmak zorundadır.
- Kültür ve sanatla ilgili faaliyetlerin desteklenmesi için mutlaka Kültür Bakanlığı'ndan protokol sözleşmesi alınmalıdır.
- Deprem veya yelken gibi doğal afetlerde yapılan yardım hesapları, başbakanlık tarafından belirlenen hesaplara bağışlanmalıdır.
- 14:49Bağış ve Yardımların Vergi Avantajları
- Bağış ve yardımların tamamı MAKBS (Mali Avantaj Kazandırma Belgesi) karşılığı yapılmaktadır.
- İktisadi işletmeler hariç olmak üzere, bağış ve yardımların tamamı MAKBS karşılığı yapılmaktadır.
- 15:41Gayrimenkul Alım Satım Bedelinin Eksik Verilmesi
- Gayrimenkul alım satım bedelinin eksik verilmesi, gelir vergisi ve kurumlar vergisi ile ilgilidir.
- Ticari amaçlı değer artışı için yapılan gayrimenkul alım satımların bedelinin eksik verilmesi bir suç teşkil edebilir.
- Gayrimenkul alım satım bedelinin eksik verilmesi, tapu harcı ile ilgili değil, gelir vergisi ve kurumlar vergisi ile ilgilidir.
- 16:56Değer Artış Kazancı Vergisi
- Değer artış kazancı vergisi, beş yıl önce gerçek kişilerin mülklerini satarak elde ettikleri kazançtan oluşur.
- Değer artış kazancı vergisi için 13 milyon TL sınırı vardır, bu miktardan fazla kazanç elde edilirse vergi ödenmesi gerekir.
- Gayrimenkul alım satım işiyle uğraşmayan gerçek şahısların alım satım arasındaki farkı ve maliyetlerin arasındaki farkı 13 milyonu geçiyorsa beyanname verilmelidir.
- 45:02Vergi İncelemeleri Süreci
- Vergi inceleme sürecinde mükellef, tebliğ edilen bir gün içerisinde izah etmeli veya yapılabilecek sonuçları 15 gün içerisinde sunmalıdır.
- Komisyon, 10 gün içerisinde izahın kabul edilip edilmediğine karar verecektir.
- Vergi inceleme süreci toplam 30 günde sonuçlanmalıdır, ancak usul denetimlerinde aylarca sürebilir.
- 47:53Vergi İncelemeleri Sınıflandırması
- Vergi inceleme maddeleri gerçek kişileri, tüzel kişileri ve hem gerçek hem de tüzel kişileri ilgilendiren olarak sınıflandırılabilir.
- Bazı maddeler gelir vergisi ile ilgilidirken, bazıları KDV ile ilgilidir.
- Vergi inceleme maddeleri toplam 16 tanedir ve her biri ayrı ayrı değerlendirilmektedir.
- 49:27Düzeltme Beyanları
- Faturalar bazen unutulabilir veya geçebilir, bu durumda düzeltme beyanı yapılmalıdır.
- Düzeltme beyanında "fatura beyan unutulmuştur" gibi açık bir açıklama yapılmalıdır.
- Fatura numaraları aratılarak eksik olanlar belirlenmelidir.
- 51:59Vergi Beyanları ve Düzeltmeler
- Mükellef madencilerin beya'da e-faturası Ekim ayında kesinlikle beyan etmesi gerektiği vurgulanıyor.
- Düzeltme yapmak istemeyenler için Ekim ayında beyan etmemeleri öneriliyor, aksi takdirde ceza riski var.
- Düzeltme yaparken çapraz kontrolden çıkmamak için dikkatli olunmalı, aksi takdirde ceza riski oluşabilir.
- 54:01Fatura Düzeltmeleri ve Özel Hesap Dönemi
- Fatura düzeltmeleri için on gün süre var, bu süre geçtiyse hemen düzeltilmesi öneriliyor.
- Özel hesap dönemi iki farklı dönem içeriyor: Ocak-Mart ve Aralık-Aralık.
- Özel hesap döneminde mali yıla bakılıyor, bu nedenle Ocak ayında yapılan düzeltmeler için karar vermek gerekiyor.
- 56:53Kurumlar Vergisi ve İndirimler
- Kurumlar vergisi vermemek için kazancının bulunmaması gerekiyor.
- İndirim konusu yapılmamışsa, açıklaması yazarak gider olarak kaydedilebilir.
- Stoklarda duran ürünler için sorun yok, ancak düzeltme şekli dikkat edilmeli.
- 58:18Kredi Kartı Satışları ve Beyanlar
- Kredi kartı satış cihazı ve sanal kredi kartı kullanan işletmeler bu kapsamda değerlendiriliyor.
- Kredi kartı satış tutarları genellikle sistemden çekilen tutarlardan düşük olabiliyor.
- Satış tutarları düşük olduğunda, önce satışın yapılmadığı tespit edilmeli ve izahat ile beyan edilmeli.
- 1:00:53Kredi Kartı ve Otomatik Rapor Sorunları
- Kredi kartı çekimlerinde ve otomatik raporlamada sistem hataları yaşanabilmektedir.
- Banka sistemlerinde gün sonu unutulabilir, özellikle gece çalışan işçilerin kayıtları bir gün sonrasına düşebilir.
- Vergi dairesinde karşılaştırma yapılırken, bankadan alınan belgelerde sistem kaynaklı gecikmeler olabilir.
- 1:02:18İşletme Defterleri ve İzahat
- İşletme defterlerindeki hataları mutlaka mükellefimize bildirmeli ve 23:59:00'a kadar gün sonunu sunmalarını sağlamalıyız.
- Kast makbuzları için izahat verilmeli ve faturalar dosyaya konulmalıdır.
- Panik halinde yanlış işlemler yapmak işleri daha da karıştıracaktır.
- 1:03:29Serbest Meslek Kazançları
- Serbest meslek kazançları, ücretli gayrimenkul sermaye gibi alanlarda muhtasar beyannameler verilmektedir.
- Avukat, serbest toplantılar, büro serbest meslekleri, gümrük müşavirleri gibi alanlar unutulabilir.
- Muhtasar beyannameler üç ay içinde geliştirilmelidir.
- 1:04:27Muhtasar Beyannameler ve SGK
- Muhtasar beyannamelerle SGK verileri birleştirilmiştir.
- TC kimliklerinden ne kadar ücret alınanı görülebilecektir.
- Grup şirketlerinde birden fazla ücret alınması durumunda gelir vergisi sorunu yaşanabilir.
- 1:05:34TC Kimlik Numarası Kullanımı
- Tüm programlarda artık TC kimlik numarası kullanılabilmektedir.
- TC kimlik numarası hatalı girildiğinde, mal sahibi veya mükellef aradığında sorunlar yaşanabilir.
- TC kimlik numarası girmeden önce mutlaka ESP'den sorgulama yapılmalı ve mükellefler mal sahibi değiştiğinde TC'leri güncellemeleri için uyarılmalıdır.
- 1:07:14Gayrimenkul Kodlaması ve Beyannameler
- Gayrimenkul kodlamasında 21 ile kodlanan beyannameler, 22 ile kodlanmalıdır.
- Yanlış kodlama yapıldığında vergi dairesi beyannameleri kabul etmez.
- Doğru beyannameleri verme süresi içinde (6077) verilmelidir.
- 1:08:51Beyannamelerde TC Kimlik Numarası Sorunları
- Yıllık beyannamelerde kesinti yapılan kişilerin doğru bilgileri yazılmalıdır.
- TC kimlik numarası doğru ancak isim yanlışsa veya isim doğru ancak TC kimlik numarası yanlışsa düzeltme yapılmalıdır.
- Süresi geçmiş beyannamelerde düzeltme yapılamaz.
- 1:10:22İş Güvenliği ve Sözleşmeler
- Bazı kişiler için kadriyatçılar yerleştirilebilir, ancak hamam gibi yerlerde tek kişi birden fazla kişiyi kesmemelidir.
- Ücretsiz reklam yaparak iş yapmak risklidir, SGK yakaladığında ceza alınabilir.
- Part-time sözleşme yapmak daha akıllı bir yöntem olabilir, aynı işi sürekli yapmak riskli olabilir.
- 1:12:12Kira Sözleşmeleri ve Riskler
- Kira sözleşmelerinde dikkat edilmesi gereken önemli noktalar vardır.
- Birden fazla kişiye kira sözleşmesi yapmak yerine mükellete yaptırılması gerekir.
- İade durumunda beyanname sorunu yaşanabilir, bu nedenle dikkatli olunmalıdır.
- 1:13:45Mali Müşavirler ve Avukatlar
- Mali müşavirler ve avukatlar 7000 liradan fazla ücret alırsa tebliğ etmek zorundadır.
- Diğer meslekler (doktorlar, mühendisler, diş hekimleri) için bu zorunluluk yoktur.
- Avukatlar kanunlar çıkarılırken kendilerini dahil etme eğilimindedirler.
- 1:14:58Beyanname ve Maliye Bakanlığı
- Asgari ücret ve beyan edilen servet hakkında bilgi verilmelidir.
- Beyanname için yetki girilir, defter bilgileri ve hangi defterin bilanço, hangisinin işletme desteği olduğu belirtilir.
- Maliye bakanlığından alınan tarihli beyanname bilgileri önemlidir.
- 1:15:53Yazılım ve Maliye Destekleri
- Yazılım programları ile beyanname işlemleri kolaylaştırılabilir.
- Serbest meslek erbabı için özel kodlar ve stopaj bilgileri bulunmaktadır.
- Yazılım firmaları maliye desteği sunarak muhtemel sorunları önleyebilir.
- 1:19:10KDV Sorunları
- KDV puanı, hizmetin veya malın teslimi yapıldığı anda yerli doğar.
- Mükellefsel sözleşme yapıldığında para alındıktan sonra dava açma riski vardır.
- Sadece KDV beyan etme veya KDV'den izale gibi uygulamalar yapılabilmektedir.