Buradasın
Bilanço Okuma ve Analizi Eğitim Videosu
- Bilanço Analizi
- Finansal Okuryazarlık
- Tüpraş
- Trend Analizi
- Finansal Göstergeler
- Duran Varlıklar
- Dönen Varlıklar
Yapay zekadan makale özeti
- Kısa
- Ayrıntılı
- Bu video, yaklaşık bir buçuk iki senedir sosyal medyada aktif olan ve Udemy'de finansal okuryazarlık eğitimleri sunan bir uzman tarafından sunulan eğitim içeriğidir.
- Video, bilanço okumanın sırlarını ve kilit noktalarını anlatmaktadır. İlk bölümde bilançonun bir şirketin karnesi olduğu vurgulanarak, satışlar, hasılat, maliyetler, brüt kar, esas faaliyet karı, FAVÖK, finansman gelirleri/giderleri, vergi öncesi kar ve net kar gibi temel finansal göstergeler Tüpraş örneği üzerinden açıklanmaktadır. İkinci bölümde ise bilançonun aktif ve yükümlülük tarafları, dönen varlıklar, duran varlıklar, kısa vadeli ve uzun vadeli yükümlülükler, özkaynaklar gibi temel kavramlar ele alınmaktadır.
- Eğitmen ayrıca nakit akım tablosunun önemini vurgulayarak şirketlerin nakit yaratma kapasitesinin finansal başarıdaki rolünü açıklamakta ve bilanço analizinde trend analizi yapmanın ve finansal programları kullanmanın faydalarını da anlatmaktadır.
- 00:02Kanal Tanıtımı ve Finansal Okuryazarlık
- Videoda finansal okuryazarlık öğrenmek isteyenler için bilanço okumanın sırları ve kilit noktaları paylaşılacak.
- Kanal, yaklaşık bir buçuk-iki senedir sosyal medyada aktif olup, Udemy platformunda finansal okuryazarlığı artırmak için 8-10 civarı eğitim sunuyor.
- Eğitimlerin amacı finansal okuryazarlığı artırmak ve bilanço okumanın önemini vurgulamak.
- 01:29Bilançonun Önemi ve Yapısı
- Bilanço, şirketin karnesi gibi bir nevi geçmişin yansımasıdır ve geleceği hakkında çok fazla bilgi vermez.
- Bilanço, şirketin varlıkları ve yükümlülüklerini içeren bir belgedir ve gelir tablosu da bilanço içerisinde değerlendirilir.
- Bilançolar senede dört kez (çeyreklik) yayınlanır ve genellikle mevcut dönem ile bir önceki dönem karşılaştırılır.
- 04:47Gelir Tablosu Analizi
- Hasılat (satışlar), şirketin ne kadar başarılı olduğunu gösteren en önemli göstergelerden biridir.
- Satışların maliyeti kısmında hammadde, enerji, amortisman ve işçi giderleri gibi maliyetler yer alır.
- Brüt kar, satışlardan elde edilen gelir ile maliyetler arasındaki farktır.
- 06:58Faaliyet Karı ve Finansman Giderleri
- Faaliyet giderleri, şirketin yönetim, reklam, pazarlama gibi giderlerini içerir ve özellikle kriz dönemlerinde kontrol edilmeye çalışılır.
- Esas faaliyet karı, brüt kardan faaliyet giderleri çıkarılarak bulunur.
- FAVÖK (Faiz, Vergi, Amortisman Öncesi Kar), şirketin ana faaliyetlerinden ne kadar nakit yarattığını gösterir ve yabancı yatırımcılar tarafından önemlidir.
- 08:54Finansman Giderleri ve Net Kar
- Şirketler borç alabilir ve bu borçlardan gelen gelirler veya giderler finansman giderleri/gelirleri olarak gösterilir.
- Sürdürülen faaliyet vergi öncesi karı, finansman gelirleri/giderleri eklenerek bulunur.
- Net kar, vergi düşüldükten sonra elde edilen kar miktarıdır ve en çok raporlanan kalemdir.
- 10:29Bilançonun Temel Yapısı
- Bilançonun iki tarafı vardır: aktif (varlıklar) ve yükümlülük (borçlar) tarafı.
- Aktifler, değer katan varlıklar, değer üreten makineler, teçhizat, para ve yatırımlar gibi şeylerdir.
- Bilançoda aktiflerle pasifler birbirine eşittir; dönen varlıklarla duran varlıklar toplandığında, kısa vadeli yükümlülüklerle uzun vadeli yükümlülükler ve özkaynaklar birleştirildiğinde bu eşitlik sağlanır.
- 11:58Bilançonun Yapısal Özellikleri
- Bilançoda yukarıdan aşağı doğru gittikçe likidite (nakite dönüşebilme kapasitesi) azalır; en üstte en likit varlıklar, en altta en az likit varlıklar yer alır.
- Nakit ve hazır değerler, şirketin cebinde bulunan nakit, repo, hazine bonosu ve döviz gibi enstrümanları kapsar.
- Ticari alacaklar, şirketin satışlarını vadeyle yapması durumunda oluşan alacakları; ticari borçlar ise şirketin ticari faaliyetlerinden kaynaklanan borçları ifade eder.
- 13:28Varlık ve Yükümlülük Kategorileri
- Dönen varlıklar, bir yıldan kısa sürede nakde dönüştürülebilen varlıklardır (stoklar gibi).
- Duran varlıklar, bir yıldan uzun sürede nakde dönüştürülebilecek varlıklardır (şirketlerin iştirakleri, binaları, ekipmanları gibi).
- Duran varlıkların artması, şirketin yatırım yaptığını gösterir ve nakit değişimi açısından önemlidir.
- 14:23Yükümlülükler ve Özkaynaklar
- Yükümlülükler (borçlar) ikiye bölünür: kısa vadeli (bir yıldan kısa sürede ödenmesi gereken borçlar) ve uzun vadeli (kapasite artırmak için alınan krediler gibi).
- Kısa vadeli borçlar, şirketin üretim veya satış için aldığı hammaddeleri ne kadar zamanda ödediğini gösterir.
- Özkaynaklar, şirketin faaliyetlerini sürdürmek için koyduğu sermayeyi ve geçmiş dönem karlarını içerir.
- 17:11Bilanço Analizi ve Nakit Akışları
- Bilançonun yanında özkaynaklar değişim tablosu ve nakit akış tablosu bulunur.
- Bir şirketin var olma nedeni nakit yaratabilme kapasitesinden gelir; kriz dönemlerinde batan şirketler genellikle nakit akışlarını yönetemeyen şirketlerdir.
- Şirketler, bir para kazanma makinesi gibi düşünülebilir ve yatırımlarının bugünkü değerini hesaplamak için net present value (NPV) yöntemi kullanılır.
- 19:29Bilanço Analizi Yöntemleri
- Bilanço analizleri için programlar kullanmak (örneğin Fintables) daha kolay ve faydalıdır.
- Trend analizi yaparak, satışların ve nakitlerin artma trendinde olup olmadığını görmek daha kolaydır.
- Temel bilgi sahibi bir yatırımcı olarak, bu veya benzer programlar kullanarak araştırmaları yapmak, durumu daha büyük resimde görmek için önemlidir.